25日，个人养老金在包括北京、上海、广州、西安、成都在内的36个城市正式开启试点。

28日，参加个人养老金的人就可购买相关的养老投资产品，如养老公募基金、养老保险理财等。

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(资料图片)

个人养老金的主要作用不用多说，就是现在买个人养老金这个产品在未来退休养老的时候能多领一笔钱。

哪些人适合买？怎么买划算呢？

先来看看这一次个人养老金税收优惠政策的内容：

1、对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除；对于个税税率为10%的人来说，每月可以节省100元，对税率45%的人来说，每月可节省450元。

2、投资收益暂不征税；投资收益按规定是要交税的，税率为20%，如果投资为正收益，那就省下了20%的钱。

3、领取收入实际税负由7.5%降为3%。也就是说最终退休领取这笔钱的时候还要交3%的税。

这里要注意个人养老金它目前发行的产品都是FOF基金、即基金中的基金，基金公司拿着你的钱再去买基金，而基金都有管理费和托管费，所以FOF基金会双重收费…管理费和托管费都收两次，即使打折、也比你自己去买基金多掏钱。

哪些人适合买呢？这里不能一概而论，用个人所得税税率来判断是比较直观的。

1、如果你的全年收入还达不到缴纳个税的标准，税收优惠对你没用。如果买了个人养老金，领取的时候还要交3%的税，这样就等于多花钱了，工资比较低的情况下，购买意义不大。

2、如果你的个人所得税税率为3%，购买个人养老金现在可以节税3%，但是退休领取的时候还要交3%，相当于缴税时间推迟了，本身工资就不算高，这种情况下购买也没有太大意义。

3、如果你的个人所得税税率为10%，满额购买个人养老金一年可以免税1200元，到退休时领取缴税3%，相当于节省了7%，这样还是比较划算的。

4、如果个税税率达到20%以上，那显然就很划算了，按12000元满额购买是最省钱的。

最后举个简单的例子，比如张三每年工资16万元，扣除五险二金后实发工资为12.6万元，个税专项附加扣除为2.4万元，有（12.6-2.4-9.6）=0.6万元的工资按10%计税，那么，他每年购买6000元的个人养老金是比较划算的。

可能也会有人问，我现阶段收入不高或者我刚刚步入社会起点不高，我打算的比较长远，想为未来养老现在就安排好。但是你说个人养老金的购买个人所得税的税率越高越划算，那我怎么办？

那也很简单，第一种：非常看好个人养老金的作用，那就不必在乎这个划算与不划算。

第二种：想划算一点，那就定投，个人养老金的本质就是你是月光族、存不下钱，通过个人养老金能强制储蓄（因为转入养老金账户里的钱只有退休后才能提取），每个月或者每年往这个账户里面购买一定份额的产品。因此锁定了积蓄、锁定了投资、锁定了一笔养老的钱。

这个本质上来说就是一种定投，只不过这个定投是自愿、强制性的。所以如果你对于投资市场较为了解，也可以定投其它产品。使之定投产生的效益大于个人养老金定投带来的效益。